| ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ GALLON OIL SA |
| ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 13 η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ - (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) - ΑΡ.Μ.Α.Ε. 44193/03/B/99/15(03) - Γ.Ε.ΜΗ. 123256899000 |
|
| ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
| Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ | | | 1. Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκ/σεως | 64.842,64 | 64.842,61 | 0,03 | 64.842,64 | 64.842,61 | 0,03 | | 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως | 317.283,38 | 317.283,30 | 0,08 | 317.283,38 | 317.283,30 | 0,08 | | 382.126,02 | 382.125,91 | 0,11 | 382.126,02 | 382.125,91 | 0,11 | | Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | ΙI. Ενσώματες ακινητοποιήσεις | | | 1. Γήπεδα - Οικόπεδα | 722.257,30 | 0,00 | 722.257,30 | 722.257,30 | 0,00 | 722.257,30 | | 3. Κτίρια και τεχνικά έργα | 2.544.537,58 | 971.437,29 | 1.573.100,29 | 2.561.337,58 | 851.672,73 | 1.709.664,85 | | 4. Μηχ/τα - Τεχ/κές εγκ/σεις & λοιπός μηχ/κός εξ/σμός | 244.293,57 | 188.328,36 | 55.965,21 | 257.493,57 | 179.727,07 | 77.766,50 | | 5. Μεταφορικά Μέσα | 65.606,14 | 56.989,41 | 8.616,73 | 111.705,15 | 97.088,38 | 14.616,77 | | 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός | 62.627,21 | 61.641,34 | 985,87 | 62.627,21 | 58.446,81 | 4.180,40 | | Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) | 3.639.321,80 | 1.278.396,40 | 2.360.925,40 | 3.715.420,81 | 1.186.934,99 | 2.528.485,82 | | ΙII. Συμμετοχές και σε άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις | | | 1. Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις | | | 1.200.000,00 | | | 1.200.000,00 | | 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις | | | 1.610,90 | | | 1.610,90 | | | | 1.201.610,90 | | | 1.201.610,90 | | Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙII) | | | 3.562.536,30 | | | 3.730.096,72 | | Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | ΙΙ. Απαιτήσεις | | | 1. Πελάτες | | | 1.809.974,54 | | | 1.671.169,99 | | 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες) | | | - Χαρτοφυλακίου | | 0,00 | | | 413.076,92 | | | - Στις τράπεζες για εγγύηση | | | 3.000,00 | | 66.359,29 | 479.436,21 | | 11. Χρεώστες διάφοροι | | | 619.575,29 | | | 926.438,45 | | | | 2.432.549,83 | | | 3.077.044,65 | | IV. Διαθέσιμα | | | 1. Ταμείο | | | 24.766,90 | | | 314.611,62 | | 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας | | | 19.707,62 | | | 39.786,56 | | | | 44.474,52 | | | 354.398,18 | | Σύνολο κυκλ/ντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔIV) | | | 2.477.024,35 | | | 3.431.442,83 |
|
|
| ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | | | I. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ | | | 1. Καταβλημένο | 5.511.000,00 | 5.511.000,00 | | ΙV. Αποθεματικά κεφάλαια | | | 1. Τακτικό αποθεματικό | 3.860,00 | 3.860,00 | | V. Αποτελέσματα εις νέο | | | 2. Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέο | -671.907,46 | -167.087,11 | | Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙV+AV) | 4.842.952,54 | 5.347.772,89 | | Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ | | | 2. Λοιπές Προβλέψεις | 0,00 | 8.720,10 | | Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | | | 8. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | 7.000,00 | 7.000,00 | | IΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | | | 1. Προμηθευτές | 21.662,07 | 80.006,88 | | 3. Τράπεζες λ/βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων | 721.492,93 | 1.623.674,36 | | 4. Προκαταβολές πελατών | 51.270,69 | 3.079,02 | | 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη | 61.009,83 | 67.377,15 | | 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί | 20.434,91 | 17.522,02 | | 11. Πιστωτές διάφοροι | 313.737,79 | 6.387,24 | | 1.189.608,22 | 1.798.046,67 | | ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (ΓΙ + ΓΙΙ) | 1.196.608,22 | 1.805.046,67 |
|
| ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ) | | | 6.039.560,76 | | | 7.161.539,66 | | ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ | | | 2. Χρ/κοί λογ/σμοί εγγύσεων & εμπρ/των ασφαλειών | | | 4.000.000,00 | | | 4.235.000,00 |
|
Σημειώσεις: 1) Επί των ακινήτων της εταιρείας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις συνολικού ποσού ευρώ 4.000.000,00 για εξασφάλιση εγγυητικών επιστολών. 2) Για τη χρήση 2012 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2012. (Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις) |
|
| ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ) | 6.039.560,76 | 7.161.539,66 | | ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ | | | 2. Πιστωτικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και εμπρ. ασφαλειών | 4.000.000,00 | 4.235.000,00 |
|
|
|
|
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1.1.2012 - 31.12.2012) |
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ |
| Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ |
| 1. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) | | | 0,00 | | | 64.616.154,62 | | Μείον: Κόστος πωλήσεων | | | 0,00 | | | 64.005.701,73 | | Μικτά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) εκμεταλλεύσεως | | | 0,00 | | | 610.452,89 | | Πλέον: 1. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως | | | 89.416,25 | | | 248.811,97 | | ΣΥΝΟΛΟ | | | 89.416,25 | | | 859.264,86 | | Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας | | 10.843,35 | | | 49.767,22 | | | Μείον: 3. Έξοδα λειτουργία διαθέσεως | | 206.023,75 | 216.867,10 | | 945.577,10 | 995.344,32 | | Μερικά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) εκμεταλλεύσεως | | | -127.450,85 | | | -136.079,46 | | Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα | | 7,89 | | | 16.548,01 | | | Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα | | 345.452,06 | -345.444,17 | | 85.007,34 | -68.459,33 | | Ολικά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) εκμεταλλεύσεως | | | -472.895,02 | | | -204.538,79 | | ΙΙ.ΜΕΙΟΝ: ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ | | | Πλέον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα | 8.720,10 | | | 0,00 | | | | Πλέον: 2. Έκτακτα κέρδη | 9.799,96 | 18.520,06 | | 2.363,60 | 2.363,60 | | | Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα | 39.111,48 | | | 38.239,72 | | | | Μείον: 2. Έκτακτες ζημίες | 9.092,00 | 48.203,48 | -29.683,42 | 0,00 | 38.239,72 | -35.876,12 | | Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) | | | -502.578,44 | | | -240.414,91 | | Μείον: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων | | 145.468,38 | | | 149.157,35 | | | Μείον: Οι απο αυτές ενσωματωμένες στο λειτ. κόστος | | 145.468,38 | 0,00 | | 149.157,35 | 0,00 | | ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων | | | -502.578,44 | | | -240.414,91 |
|
|
|
| Καθαρά αποτελέσματα (ΖΗΜΙΕΣ) χρήσεως | -502.578,44 | -240.414,91 | | (-): Υπόλοιπο αποτ/των προηγ. χρ. | -167.087,11 | 73.327,80 | | -669.665,55 | -167.087,11 | | ΜΕΙOΝ: 2. Λοιποί μη ενσωμ/νοι στο λειτ. κόστος φόροι | 2.241,91 | | | Ζημίες εις νέο | -671.907,46 | -167.087,11 |
|
|
ΑΣΠΡΟΠΥΡΓΟΣ, 30 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2013 |
|
ΟΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.ΓΟΥΡΝΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣΑ.Δ.Τ. ΑΕ - 051627 |
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡOΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣΥΦΑΝΤΙΔΗΣ ΧΡΙΣΤΟΦΟΡΟΣΑ.Δ.Τ. Χ - 722928 |
Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣΒΟΝΔΙΚΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ ΟΕΕ 5135 Α` ΤΑΞΗΣ |
|
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της «GALLON OIL S.A. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ - ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων
Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «GALLON OIL S.A. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ - ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη
Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα:
1) Στις απαιτήσεις της εταιρείας από πελάτες περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση συνολικού ποσού ευρώ 1.800.000,00 περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 1.000.000,00 περίπου. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων αυτών και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ποσό € 1.000.000,00 και τα αποτελέσματα της τρέχουσας και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά ευρώ 100.000,00 και ευρώ 600.000,00 αντίστοιχα. 2) Στο λογαριασμό «Συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις» ποσού ευρώ 1.200.000,00 απεικονίζεται η αξία κτήσης τριών Ναυτιλιακών Εταιρειών του Ν.959/1979 για τις οποίες δεν τέθηκαν υπόψη μας οικονομικές καταστάσεις, διότι όπως μας δηλώθηκε από τη Διοίκηση της εταιρείας, δεν έχουν υποχρέωση σύνταξης οικονομικών καταστάσεων (τηρούν Βιβλία Β’ Κατηγορίας). Συνεπώς διατηρούμε επιφύλαξη για την ορθή αποτίμηση των συμμετοχών αυτών και τις ενδεχόμενες επιπτώσεις στα αποτελέσματα, για την τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση. 3) Από την προηγούμενη χρήση έχει διακοπεί η εμπορική δραστηριότητα της εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας. 4) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2003 έως και 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. 5) Δεν λάβαμε επιστολή από τον Νομικό Σύμβουλο της εταιρείας για την κυριότητα των ακινήτων της εταιρείας και τα εμπράγματα βάρη επ\\\\' αυτών καθώς και για τυχόν αγωγές τρίτων κατά αυτής. Λόγω του γεγονότος αυτού, διατηρούμε επιφύλαξη για την μη ύπαρξη αγωγών τρίτων κατά της εταιρείας.
Γνώμη με Επιφύλαξη
Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων (1) έως και (3) και τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων (4) και (5) που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «GALLON OIL S.A. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ - ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν.2190/1920.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων
Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Στο κονδύλι του Ισολογισμού Δ.II.11. "Χρεώστες Διάφοροι" περιλαμβάνεται και ποσό ευρώ 470.000,00 το οποίο έχει δοθεί σε Μετόχους της εταιρείας και το οποίο εμπίπτει στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α του Κωδ. Ν.2190/1920.
Αθήνα, 30 Μαΐου 2013
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ Δ. ΣΤΡΑΒΟΔΗΜΟΣ
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14811
Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε.
μέλος της Crowe Horwath International
Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα
Α.Μ. ΣΟΕΛ 125
|