ΚΩΝ. & ΙΩΑΝ. ΓΑΒΑΛΑΣ ΑΒΕΕ |
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 19 η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ - (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) - ΑΡ.Μ.Α.Ε. 28625/03/B/93/28 - Γ.Ε.ΜΗ. 121767507000 |
|
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ | | 1. Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκ/σεως | 3.165,29 | 3.165,28 | 0,01 | 3.165,29 | 3.165,28 | 0,01 | Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | ΙI. Ενσώματες ακινητοποιήσεις | | 1. Γήπεδα - Οικόπεδα | 294.744,00 | 0,00 | 294.744,00 | 294.744,00 | 0,00 | 294.744,00 | 3. Κτίρια και τεχνικά έργα | 2.322.298,69 | 1.349.593,65 | 972.705,04 | 2.322.298,69 | 1.163.809,76 | 1.158.488,93 | 4. Μηχ/τα - Τεχ/κές εγκ/σεις & λοιπός μηχ/κός εξ/σμός | 1.263.182,80 | 1.115.947,64 | 147.235,16 | 1.263.182,80 | 1.006.544,91 | 256.637,89 | 5. Μεταφορικά Μέσα | 83.937,99 | 59.239,94 | 24.698,05 | 57.307,70 | 57.307,67 | 0,03 | 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός | 151.379,52 | 147.049,01 | 4.330,51 | 147.365,17 | 144.632,26 | 2.732,91 | 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές | 0,00 | 0,00 | 0,00 | | | | Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) | 4.115.543,00 | 2.671.830,24 | 1.443.712,76 | 4.084.898,36 | 2.372.294,60 | 1.712.603,76 | ΙII. Συμμετοχές και σε άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις | | 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις | | | 6.930,57 | | | 0,00 | Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙII) | | | 1.450.643,33 | | | 1.712.603,76 | Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | Ι. Αποθέματα | | 1. Εμπορεύματα | | | 6.691,31 | | | 6.397,86 | 2. Προιόντα έτοιμα & ημιτελή-υποπρ/ντα & υπο/τα | | | 52.753,45 | | | 63.635,45 | 4. Πρωτ. & βοηθ. ύλες – Αναλ. υλ. - Αντ. & Είδη συσκ. | | | 393.377,19 | | | 501.756,45 | 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων | | | 3.346,63 | | | 31.555,61 | | | | 456.168,58 | | | 603.345,37 | ΙΙ. Απαιτήσεις | | 1. Πελάτες | | 317.198,89 | | | 376.458,61 | | Μείον: Προβλέψεις | | 5.081,00 | 312.117,89 | | 12.000,00 | 364.458,61 | 2. Γραμμάτια εισπρακτέα: | | - Χαρτοφυλακίου | | | 20.700,00 | | | 0,00 | 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες) | | - Χαρτοφυλακίου | | 23.899,16 | | | 171.654,06 | | - Στις τράπεζες για είσπραξη | | 226.902,33 | 250.801,49 | | 601.615,53 | 773.269,59 | 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμένες) | | | 6.188,00 | | | 5.000,00 | 10. Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και χρεώστες | | | 46.793,95 | | | 46.793,95 | 11. Χρεώστες διάφοροι | | | 16.164,78 | | | 16.080,41 | | | | 652.766,11 | | | 1.205.602,56 | IV. Διαθέσιμα | | 1. Ταμείο | | | 2.210,73 | | | 4.362,39 | 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας | | | 55.178,31 | | | 130.444,00 | | | | 57.389,04 | | | 134.806,39 | Σύνολο κυκλ/ντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔIV) | | | 1.166.323,73 | | | 1.943.754,32 | Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | | 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων | | | 6.031,98 | | | 5.524,77 |
|
|
ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | | I. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ | | ( 467.100,00 μετοχές των 2,50 ευρώ) | 1. Καταβλημένο | 1.167.750,00 | 1.245.750,00 | ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων | | 2. Δ/ρές από αναπρ/γή αξίας λοιπών περ/κών στοιχείων | 103,83 | 103,83 | 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού | 39.725,00 | 66.950,00 | | 39.828,83 | 67.053,83 | ΙV. Αποθεματικά κεφάλαια | | 1. Τακτικό αποθεματικό | 130.210,23 | 130.210,23 | 2. Αποθεματικά καταστατικού | 96.955,25 | 96.955,25 | | 227.165,48 | 227.165,48 | V. Αποτελέσματα εις νέο | | 1. Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο | -482.618,96 | -99.889,18 | Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+AV) | 952.125,35 | 1.440.080,13 | Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | | 2. Δάνεια Τραπεζών | 276.302,03 | 279.121,08 | IΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | | 1. Προμηθευτές | 58.798,50 | 81.662,85 | 2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) | 125.327,06 | 360.000,00 | 3. Τράπεζες λ/βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων | 863.244,62 | 1.227.635,30 | 4. Προκαταβολές πελατών | 6.369,45 | 6.441,36 | 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη | 32.958,00 | 51.863,99 | 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί | 24.343,64 | 35.050,17 | 7. Μακρ. υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση | 0,00 | 119.937,41 | 10. Μερίσματα πληρωτέα | 0,00 | 54.500,00 | 11. Πιστωτές διάφοροι | 252.692,00 | 2.700,00 | | 1.363.733,27 | 1.939.791,08 | ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (ΓΙ + ΓΙΙ) | 1.640.035,30 | 2.218.912,16 | Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ | | 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα | 30.838,40 | 2.890,57 |
|
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) | | | 2.622.999,05 | | | 3.661.882,86 | ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ | | 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία | | | 78.000,00 | | | 433.000,00 | 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως | | | 9.553,15 | | | 36.324,00 | | | | 87.553,15 | | | 469.324,00 |
|
|
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) | 2.622.999,05 | 3.661.882,86 | ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ | | 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων | 78.000,00 | 433.000,00 | 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως | 9.553,15 | 36.324,00 | | 87.553,15 | 469.324,00 |
|
|
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1.1.2012 - 31.12.2012) |
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ |
Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ |
1. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) | | | 1.827.972,45 | | | 2.526.022,04 | Μείον: Κόστος πωλήσεων | | | 1.668.591,51 | | | 2.083.614,59 | Μικτά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) εκμεταλλεύσεως | | | 159.380,94 | | | 442.407,45 | Πλέον: 1. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως | | | 918,05 | | | 5.480,46 | ΣΥΝΟΛΟ | | | 160.298,99 | | | 447.887,91 | Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας | | 204.486,88 | | | 233.608,73 | | Μείον: 3. Έξοδα λειτουργία διαθέσεως | | 230.468,30 | 434.955,18 | | 255.611,42 | 489.220,15 | Μερικά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) εκμεταλλεύσεως | | | -274.656,19 | | | -41.332,24 | Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα | | 2.264,75 | | | 3.241,68 | | Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα | | 110.239,81 | -107.975,06 | | 116.853,01 | -113.611,33 | Ολικά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) εκμεταλλεύσεως | | | -382.631,25 | | | -154.943,57 | ΙΙ.ΜΕΙΟΝ: ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ | | Πλέον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα | 27.225,00 | | | 27.225,00 | | | Πλέον: 2. Έκτακτα κέρδη | 0,00 | | | 0,00 | | | Πλέον: 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων | 4.368,53 | 31.593,53 | | 0,00 | 27.225,00 | | Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα | 2.272,94 | | | 3.739,55 | | | Μείον: 2. Έκτακτες ζημίες | 0,00 | | | 0,00 | | | Μείον: 3. Έξοδα προηγουμένων χρήσεων | 20.419,12 | | | 4.770,50 | | | Μείον: 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους | 9.000,00 | 31.692,06 | -98,53 | 12.000,00 | 20.510,05 | 6.714,95 | Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) | | | -382.729,78 | | | -148.228,62 | Μείον: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων | | 299.535,64 | | | 200.067,30 | | Μείον: Οι απο αυτές ενσωματωμένες στο λειτ. κόστος | | 299.535,64 | 0,00 | | 200.067,30 | 0,00 | ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων | | | -382.729,78 | | | -148.228,62 |
|
|
|
Καθαρά αποτελέσματα (ΖΗΜΙΕΣ) χρήσεως | -382.729,78 | -148.228,62 | (-): Υπόλοιπο αποτ/των προηγ. χρ. | -99.889,18 | 48.339,44 | | -482.618,96 | -99.889,18 | Ζημίες εις νέο | -482.618,96 | -99.889,18 |
|
ΑΣΠΡΟΠΥΡΓΟΣ, 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 |
Ο Πρόεδρος του ΔΣΜΑΡΚΟΣ Κ. ΓΑΒΑΛΑΣΧ 109400 |
Ο Αντιπροεδρος του ΔΣΙΩΑΝΝΗΣ Μ. ΓΑΒΑΛΑΣΑΕ 526245 |
Ο Προισταμενος ΛογιστηριουΚΩΝ/ΝΟΣ ΧΑΤΖΗΧΑΡΑΛΑΜΠΟΥΣΑΡ.ΑΔ. ΟΕΕ 0010165 Α\\' ΤΑΞΗΣ |
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΚΩΝ/ΝΟΣ & ΙΩΑΝΝΗΣ Μ. ΓΑΒΑΛΑΣ ΑΒΕΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ & ΚΟΥΦΩΜΑΤΩΝ»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΚΩΝ/ΝΟΣ & ΙΩΑΝΝΗΣ Μ. ΓΑΒΑΛΑΣ ΑΒΕΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ & ΚΟΥΦΩΜΑΤΩΝ» , οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 74.600 περίπου, με συνέπεια τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και τα αποτελέσματα της παρούσης χρήσης αυξημένα κατά 2.000ευρώ περίπου ενώ των προηγουμένων αντίστοιχα κατά 72.600 περίπου. 2. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2010 έως 2012. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται 3. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), στην προηγούμενη χρήση, δεν είχαν διενεργηθεί, αποσβέσεις επί των κτιρίων συνολικού ποσού ευρώ 104.000, με συνέπεια η αξία των κτιρίων και τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα της προηγούμενης χρήσης να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα αυξημένα. 4. Στους λογαριασμούς του Κυκλοφορούντος ενεργητικού, «Πελάτες», «Επιταγές σε καθυστέρηση» και «Επισφαλείς –Επίδικοι πελάτες» περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από την προηγούμενη χρήση συνολικού ποσού ευρώ145.000 περίπου. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη ποσού ευρώ 9.000 υπολείπεται κατά ευρώ 136.000 περίπου του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί. Ο μη σχηματισμός της απαιτούμενης πρόβλεψης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) με συνέπεια, η αξία των απαιτήσεων από τους ανωτέρω Λογαριασμούς, τα αποτελέσματα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 136.000 περίπου. Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΚΩΝ/ΝΟΣ & ΙΩΑΝΝΗΣ Μ. ΓΑΒΑΛΑΣ ΑΒΕΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ & ΚΟΥΦΩΜΑΤΩΝ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
"Αθήνα, 21/05/2013
ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΛΙΟΥΛΙΑΣ
Αρ Μ ΣΟΕΛ 13781
Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε.
μέλος της Crowe Horwath International
Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα
Αρ Μ ΣΟΕΛ 125"
|