| ΑΦΟΙ ΔΕΛΗΚΛΙΤΣΙΩΤΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΑ-ΣΙΔΗΡΑ |
| ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 19 η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ - (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) - ΑΡ.Μ.Α.Ε. 30745/02/Β/94/02(07) - Γ.Ε.ΜΗ. 44331307000 |
|
| ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
| Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ | | | 1. Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκ/σεως | 3.007,84 | 3.007,84 | 0,00 | 3.007,84 | 3.007,84 | 0,00 | | 3. Τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου | 8.301,47 | 8.301,47 | 0,00 | 8.301,47 | 8.301,47 | 0,00 | | 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως | 127.460,39 | 123.832,57 | 3.627,82 | 127.289,74 | 122.901,94 | 4.387,80 | | 138.769,70 | 135.141,88 | 3.627,82 | 138.599,05 | 134.211,25 | 4.387,80 | | Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | ΙI. Ενσώματες ακινητοποιήσεις | | | 1. Γήπεδα - Οικόπεδα | 56.000,00 | 0,00 | 56.000,00 | 56.000,00 | 0,00 | 56.000,00 | | 2. Ορυχεία-Μεταλλεία-Λατομεία-Αγροί-Φυτείες-Δάση | 148.085,11 | 0,00 | 148.085,11 | 148.085,11 | 0,00 | 148.085,11 | | 3. Κτίρια και τεχνικά έργα | 965.543,26 | 454.866,36 | 510.676,90 | 962.932,10 | 407.536,95 | 555.395,15 | | 4. Μηχ/τα - Τεχ/κές εγκ/σεις & λοιπός μηχ/κός εξ/σμός | 169.928,06 | 159.354,56 | 10.573,50 | 169.185,69 | 154.416,47 | 14.769,22 | | 5. Μεταφορικά Μέσα | 91.752,73 | 75.262,52 | 16.490,21 | 84.508,83 | 72.334,44 | 12.174,39 | | 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός | 229.941,89 | 221.808,54 | 8.133,35 | 224.488,75 | 215.543,97 | 8.944,78 | | Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) | 1.661.251,05 | 911.291,98 | 749.959,07 | 1.645.200,48 | 849.831,83 | 795.368,65 | | ΙII. Συμμετοχές και σε άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις | | | 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις | | | 11.567,12 | | | 12.368,12 | | Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙII) | | | 761.526,19 | | | 807.736,77 | | Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | Ι. Αποθέματα | | | 1. Εμπορεύματα | | | 3.201.995,73 | | | 2.864.938,35 | | 2. Προιόντα έτοιμα & ημιτελή-υποπρ/ντα & υπο/τα | | | 175.518,00 | | | 185.107,64 | | 4. Πρωτ. & βοηθ. ύλες – Αναλ. υλ. - Αντ. & Είδη συσκ. | | | 463.968,54 | | | 456.532,22 | | | | 3.841.482,27 | | | 3.506.578,21 | | ΙΙ. Απαιτήσεις | | | 1. Πελάτες | | 1.763.801,44 | | | 1.789.719,20 | | | Μείον: Προβλέψεις | | 37.031,33 | 1.726.770,11 | | 37.031,33 | 1.752.687,87 | | 2. Γραμμάτια εισπρακτέα: | | | - Χαρτοφυλακίου | | 10.450,00 | | | 17.750,00 | | | - Στις τράπεζες για εγγύηση | | 168.740,00 | 179.190,00 | | 123.210,00 | 140.960,00 | | 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες) | | | - Χαρτοφυλακίου | | 54.273,58 | | | 35.650,00 | | | - Στις τράπεζες για εγγύηση | | 25.800,00 | 80.073,58 | | 560.105,90 | 595.755,90 | | 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμένες) | | | 141.124,08 | | | 141.124,08 | | 11. Χρεώστες διάφοροι | | | 27.571,39 | | | 15.263,87 | | | | 2.154.729,16 | | | 2.645.791,72 | | ΙΙΙ. Χρεόγραφα | | | 1. Μετοχές | | | 52,42 | | | 52,42 | | IV. Διαθέσιμα | | | 1. Ταμείο | | | 67.539,07 | | | 29.830,35 | | 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας | | | 277.339,03 | | | 57.214,19 | | | | 344.878,10 | | | 87.044,54 | | Σύνολο κυκλ/ντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙII+ΔIV) | | | 6.341.141,95 | | | 6.239.466,89 |
|
|
| ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | | | I. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ | | | ( 150.000,00 μετοχές των 3,94 ευρώ) | | 1. Καταβλημένο | 591.000,00 | 591.000,00 | | ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων | | | 2. Δ/ρές από αναπρ/γή αξίας λοιπών περ/κών στοιχείων | 24.441,07 | 24.441,07 | | ΙV. Αποθεματικά κεφάλαια | | | 1. Τακτικό αποθεματικό | 90.882,90 | 90.882,90 | | 5. Αφορ/τα αποθ/κά ειδικών διατάξεων νόμων | 376.221,48 | 376.221,48 | | 467.104,38 | 467.104,38 | | V. Αποτελέσματα εις νέο | | | 2. Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέο | -24.358,80 | -102.737,87 | | 3. Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων | -102.737,87 | 0,00 | | -127.096,67 | -102.737,87 | | Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+AV) | 955.448,78 | 979.807,58 | | Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | | | 1α. Ομολογιακά δάνεια - Εσωτερικού | 0,00 | 300.070,00 | | 2. Δάνεια Τραπεζών | 425.091,04 | 300.000,00 | | 425.091,04 | 600.070,00 | | IΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | | | 1. Προμηθευτές | 776.607,34 | 421.577,99 | | 2. Γραμμάτια πληρωτέα | 3.088,26 | 7.205,94 | | 2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) | 3.318.308,65 | 3.081.719,61 | | 3. Τράπεζες λ/βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων | 1.187.265,37 | 1.773.918,66 | | 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη | 782,48 | 5.389,81 | | 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί | 18.023,98 | 18.692,95 | | 7. Μακρ. υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση | 400.070,00 | 127.260,00 | | 11. Πιστωτές διάφοροι | 21.610,06 | 35.948,92 | | 5.725.756,14 | 5.471.713,88 | | ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (ΓΙ + ΓΙΙ) | 6.150.847,18 | 6.071.783,88 |
|
| ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ) | | | 7.106.295,96 | | | 7.051.591,46 | | ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ | | | 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως | | | 19.028,62 | | | 19.028,62 |
|
|
|
| ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) | 7.106.295,96 | 7.051.591,46 | | ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ | | | 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως | 19.028,62 | 19.028,62 |
|
|
|
|
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1.1.2013 - 31.12.2013) |
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ |
| Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ |
| 1. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) | | | 4.515.594,86 | | | 4.874.651,74 | | Μείον: Κόστος πωλήσεων | | | 3.630.946,97 | | | 3.869.342,66 | | Μικτά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) εκμεταλλεύσεως | | | 884.647,89 | | | 1.005.309,08 | | Πλέον: 1. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως | | | 662,37 | | | 4.565,15 | | ΣΥΝΟΛΟ | | | 885.310,26 | | | 1.009.874,23 | | Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας | | 359.818,62 | | | 400.053,64 | | | Μείον: 3. Έξοδα λειτουργία διαθέσεως | | 386.450,44 | 746.269,06 | | 477.099,55 | 877.153,19 | | Μερικά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) εκμεταλλεύσεως | | | 139.041,20 | | | 132.721,04 | | Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα | | 1.509,19 | | | 2.515,23 | | | Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα | | 160.646,89 | -159.137,70 | | 238.793,28 | -236.278,05 | | Ολικά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) εκμεταλλεύσεως | | | -20.096,50 | | | -103.557,01 | | ΙΙ.ΜΕΙΟΝ: ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ | | | Πλέον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα | 0,00 | | | 195,08 | | | | Πλέον: 2. Έκτακτα κέρδη | 700,00 | 700,00 | | 0,00 | 195,08 | | | Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα | 1.324,33 | | | 814,35 | | | | Μείον: 2. Έκτακτες ζημίες | 0,00 | 1.324,33 | -624,33 | 380,00 | 1.194,35 | -999,27 | | Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) | | | -20.720,83 | | | -104.556,28 | | ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων | | | -20.720,83 | | | -104.556,28 |
|
|
|
| Καθαρά αποτελέσματα (ΖΗΜΙΕΣ) χρήσεως | -20.720,83 | -104.556,28 | | (-): Υπόλοιπο αποτ/των προηγ. χρ. | -102.737,87 | 6.590,75 | | -123.458,70 | -97.965,53 | | ΜΕΙOΝ: 2. Λοιποί μη ενσωμ/νοι στο λειτ. κόστος φόροι | 3.637,97 | 4.772,34 | | Ζημίες εις νέο | -127.096,67 | -102.737,87 | | Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: | | | 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο | -127.096,67 | -102.737,87 | | -127.096,67 | -102.737,87 |
|
|
ΑΓΙΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΡΕΝΤΗΣ, 30 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2014 |
|
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν.ΔΕΛΗΚΛΙΤΣΙΩΤΗΣΑ.Δ.Τ. ΑΚ 153015 |
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣΝΙΚΟΛΑΟΣ Π.ΔΕΛΗΚΛΙΤΣΙΩΤΗΣΑ.Δ.Τ. ΑΚ 643839 |
Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣΑΥΓΟΥΣΤΙΝΟΣ Χ.ΚΑΡΑΜΑΝΩΛΗΣΑ.Δ.Τ. ΑΖ 510042 |
|
Σημειώσεις :
1) ΕΠΙ ΤΟΥ ΑΚΙΝΗΤΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΤΟ ΚΙΑΤΟ ΚΟΡΙΝΘΙΑΣ ΕΧΕΙ ΕΓΓΡΑΦΕΙ ΠΡΟΣΗΜΕΙΩΣΗ ΥΠΟΘΗΚΗΣ ΠΟΣΟΥ 1.200.000 ΕΥΡΩ ΥΠΕΡ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ALPHA ΠΡΟΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΙΝΗΣΗΣ 1.200.000 ΕΥΡΩ.
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας
«ΑΦΟΙ ΔΕΛΗΚΛΙΤΣΙΩΤΗ Α.Ε.Β.Ε ΑΛΟΥΜΙΝΙΑ - ΣΙΔΗΡΑ»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων
Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΔΕΛΗΚΛΙΤΣΙΩΤΗ Α.Ε.Β.Ε ΑΛΟΥΜΙΝΙΑ – ΣΙΔΗΡΑ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις
Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του Κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη
Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής:
1) Για την αντιμετώπιση σχετικών ζημιών από απαιτήσεις οι οποίες καθυστερούν από μακρού χρόνου και κρίνονται ως επισφαλείς ύψους € 520 χιλ περίπου, η σχηματισθείσα πρόβλεψη ποσού € 37 χιλ υπολείπεται αυτής που θα έπρεπε να είχε σχηματισθεί κατά € 300 χιλ. Εξ’ αιτίας του μη σχηματισμού της επιπρόσθετης αυτής πρόβλεψης η αξία των απαιτήσεων και των ιδίων κεφαλαίων εμφανίζεται αυξημένη κατά € 300 χιλ, ενώ τα αποτελέσματα χρήσεως και προηγουμένων εμφανίζονται αυξημένα κατά € 100 χιλ και € 200 χιλ αντιστοίχως.
2) Η Εταιρεία βασιζόμενη στο άρθρο 10 του Ν. 2065/92 και την υπ’αριθμ.205/1988 γνωμοδότηση της Ολομέλειας των Νομικών Συμβούλων Διοικήσεως, δεν σχημάτισε πρόβλεψη αποζημιώσεως λόγω εξόδου από την υπηρεσία για το σύνολο του προσωπικού της. Εάν η Εταιρεία σχημάτιζε πρόβλεψη, σύμφωνα με τις διατάξεις του Κωδ. Ν. 2190/1920, αυτή θα ανερχόταν στο ποσό των € 55 χιλ. με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 55 χιλ, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά € 55 χιλ και τα αποτελέσματα χρήσεως και προηγουμένων να εμφανίζονται αυξημένα κατά € 5 χιλ και € 50 χιλ αντιστοίχως.
3) Οι φορολογικές δηλώσεις και τα Βιβλία της Εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις Φορολογικές Αρχές για τη διαχειριστική χρήση 2010 με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξεταστούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει καμία πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό.
Γνώμη με Επιφύλαξη
Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΦΟΙ ΔΕΛΗΚΛΙΤΣΙΩΤΗ Α.Ε.Β.Ε ΑΛΟΥΜΙΝΙΑ – ΣΙΔΗΡΑ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του Κωδ. Ν. 2190/1920.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων
Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
FRS ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕ Αθήνα, 6 Ιουνίου 2014
Χέϋδεν 8 – Αθήνα 104 34 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Α.Μ.ΣΟΕΛ 160 Γεώργιος Γερασίμου Βρεττός
Α.Μ.ΣΟΕΛ 15651
|